Granitstroytek.ru Вопросы и ответы › Российские компании обяжут репатриировать выданные иностранцам займы под угрозой крупного штрафа
Скопировать ссылку на вопрос

Российские компании обяжут репатриировать выданные иностранцам займы под угрозой крупного штрафа

Российские компании обяжут репатриировать выданные иностранцам займы под угрозой крупного штрафа. Так профильный комитет и поддержавшее его правительство хотят закрыть еще одну лазейку для вывода денег из страны.

Схема выдачи займов нерезидентам с последующим невозвратом используется для нелегального вывода денег за рубеж, утверждает автор инициативы, председатель комитета Думы по экономической политике Анатолий Аксаков. Сейчас требования о репатриации распространяются только на внешнеторговые операции: нужно зачислять на российские счета выручку от продажи товаров, работ и услуг за рубеж и возвращать в Россию авансы за неввезенные товары, невыполненные работы и неоказанные услуги, поясняет старший юрист налоговой практики Goltsblat BLP Артем Торопов.

По схеме невозврата займов из страны могло быть выведено до $30 млрд, следует из данных ЦБ на 1 июня 2015 года, на которые ссылается Аксаков. Цифра относится к периоду с 2004-го по середину 2015 года, уточнил представитель ЦБ. Чтобы вывести деньги за рубеж по данной схеме, кредитор приносит в российский банк договор займа, на основании которого банк обязан по закону выпустить за рубеж деньги в пользу иностранного должника.

Таким образом, деньги уходят в требуемую злоумышленникам юрисдикцию. В то же время российский банк не вправе контролировать исполнение договора займа иностранным должником (возврат займа и процентов в установленный договором срок), объясняет партнер Paragon Advice Group Александр Захаров.

Из информации, которую мы получаем из ЦБ, мы видим, что эти займы имеют сомнительный характер, предоставляются с целью, что их не вернут, это фактически фиктивный договор. Если заем не возвращают, резидент должен обосновать, на каком основании заем не вернулся, прежде всего Центральному банку, поскольку валютное регулирование находится в его компетенции. ЦБ поддержал эти поправки, как и Минфин , сказал РБК Аксаков. Как будут наказывать за невозврат. Рубли и зарубежная валюта, выданные иностранным компаниям и гражданам в виде займов, должны будут возвращаться на банковские счета в России, предусматривает законопроект.

Об ожидаемых сроках возврата займов, прописанных в соответствующих договорах, нужно будет уведомлять банк, в котором у российского кредитора открыт счет. Эти поправки предложены в закон о валютном контроле. За нарушение сроков возврата в Россию одолженных иностранцам денег Аксаков предлагает ввести административную ответственность: штраф составит 1/150 ставки рефинансирования ЦБ от суммы займа, возвращенного с нарушением срока.

А за невозврат денег законопроект предусматривает изъятие от 3/4 до полной суммы займа. Одинаковое наказание будет грозить и российским компаниям-кредиторам, и их должностным лицам.

Такие же штрафы предусмотрены КоАП за невозврат российскими компаниями в страну денег за проданные ими за рубеж товары, оказанные услуги и выполненные работы. Правительство законопроект поддержало, сказал во вторник на заседании комитета по финансовому рынку замминистра финансов Алексей Моисеев.

Центробанк тоже согласен с инициативой, сказал его представитель Алексей Гузнов. Но в правительстве считают, что обязанность вернуть средства в Россию должна быть указана и в договорах о выдаче займов, указал Моисеев. Эта норма тоже должна быть предусмотрена в законе, чтобы позже не было споров с иностранными гражданами люди могут и не знать об обязанности вернуть заем, пояснил чиновник. Наказание за отсутствие такого положения в договоре займа должно быть таким же, как и за невозврат займа в страну, считает он.

Документ можно доработать ко второму чтению в Думе, согласен Аксаков. Первое чтение законопроекта в Думе запланировано комитетом по финрынку на 29 января. На практике новые ограничения могут еще больше усложнить и без того непростой режим зарубежных счетов для российских резидентов, затруднить операции внутригруппового финансирования, считает Торопов из Goltsblat.

Например, широко распространена практика, при которой собственники бизнесов и владельцы капиталов передают по договорам займа свои личные, обложенные налогами средства с персональных счетов на счета компаний группы или на счета компаний с личными активами. По новым правилам им будет необходимо осуществлять возврат таких займов на счета в российских банках, а в случае неисполнения нести риски юридической ответственности.

Кроме того, некоторые группы практикуют выдачу займов из российских дочерних компаний своим связанным и материнским компаниям вместо выплаты дивидендов на них тоже будет распространяться новое правило о репатриации, добавляет Торопов. Теоретически могут пострадать добросовестные кредиторы.

Но в целом российская финансовая индустрия редко финансирует несвязанные иностранные компании, поэтому на реальной экономике это мало отразится, говорит партнер International Tax Associates Рустам Вахитов. Комментариев пока нет. Пожалуйста, авторизуйтесь, чтобы оставить комментарий.

Вопрос №96910 от 10.06.2017 Юридическая консультация онлайн

granitstroytek.ru

   Ответ: 03.06.2017
Похожие вопросы по теме
Статья 142 1 ответ
бесплатная юридическая
               консультация
юридическая
               консультация помощь юриста
granitstroytek.ru

Сегодня адвокаты и юристы провели 64 консультаций,
а с 2012 года было проведено 711699 консультаций

granitstroytek.ru

Для зарегистрированных юристов

Юридическая консультация | Вопросы с ответами | RSS | Карта сайта
© 2010-2018. Авторские права защищены.
Задать вопрос юристу
Сегодня юристы и адвокаты провели 70 консультаций,
а с 2012 года было проведено 887658 консультаций
Будьте всегда в курсе событий!
Подписывайтесь на наши страницы